De belastingdienst biedt soms mogelijkheden om de rente van een lening fiscaal af te trekken in box 1. Ook kan een lening belastingvoordeel opleveren in box 3, de box van vermogensbelasting. Daarnaast heeft u onder voorwaarden recht op fiscaal voordeel bij duurzame leningen. We bekijken de regels voor belastingvoordeel die bij een lening mogelijk zijn.
Geld lenen en aftrek in box 1
Sluit u een persoonlijke lening af voor uw koophuis? Goed nieuws: de rente van dit leningtype mag u onder voorwaarden in box 1 aftrekken.
De belangrijkste voorwaarden? Als u de lening gebruikt voor de aankoop, verbouwing, verduurzaming of het onderhoud van uw eigen woning, waar u dus echt woont.
Deze rente aftrek is mogelijk, omdat:
- het om onroerend goed gaat
- de rente van de persoonlijke lening vast staat
- er (net als bij uw hypotheek) een aflosverplichting geldt op de persoonlijke lening
Wanneer is een lening níét aftrekbaar in box 1?
- Rente aftrek in box 1 geldt niet voor een flexibel krediet zoals een Flex en Zeker lening.
- Ook persoonlijke leningen voor een restschuld op uw vorige koophuis zijn niet aftrekbaar in box 1. Een uitzondering geldt voor restschuld, die is ontstaan tussen 28 oktober 2012 en 1 januari 2018. Bekijk alle belastingregels voor de restschuld voor uw woning.
- Investeert u in een vakantiewoning of tweede huis? Leningen die hiermee verband houden geven nooit recht renteaftrek in box 1.
U kunt bij leningen voor een tweede huis of recreatiewoning wél fiscaal voordeel behalen in box 3.
Wanneer belastingvoordeel voor een lening in box 3?
Heeft u een lening afgesloten, die geen verband houdt met uw koopwoning/hoofdverblijf? Dan kunt u vaak wel rekenen op belastingvoordeel in box 3, de box van sparen, beleggen en schulden. In box 3 zijn schulden aftrekbaar van het belastbaar vermogen. Denk aan schulden zoals roodstand op uw betaalrekening, een studieschuld of een persoonlijke lening voor de aanschaf van een vakantiehuis of de financiering van een auto
Zo’n lening voor een tweede huis (of recreatiewoning) zorgt ervoor dat u minder vermogen heeft. Hierdoor betaalt u ook minder of geen vermogensbelasting. Uw leningen moeten bij elkaar opgeteld wel minimaal € 3.700 bedragen (in 2025). Voor fiscale partners ligt de drempel op € 7.400
Vanaf 2028 komt er een nieuw belastingstelsel voor box 3. Dan betaalt u belasting over het werkelijke rendement op uw vermogen. Een lening (of andere schulden) hebben dan nog steeds invloed op de hoogte van uw vermogen.
Geld Lening in box 3
Heeft u een lening afgesloten die verband houdt met uw woning? Dan kunt u ook vaak rekenen op belastingvoordeel in box 3. Dit is de box van sparen, beleggen en schulden. In box 3 zijn uw schulden aftrekbaar van het belastbaar vermogen. Bijvoorbeeld een negatief saldo op uw bankrekening, uw studieschuld of een persoonlijke lening voor de aanschaf van een vakantiehuis of auto.
Zo’n lening voor een tweede huis (of recreatiewoning) zorgt ervoor dat u een lager eigen vermogen heeft. Hierdoor hoeft u minder of geen vermogensbelasting te betalen. Uw leningen moeten echter bij elkaar opgeteld wel minimaal 3.400 euro bedragen (in 2023). Voor fiscale partners ligt de drempel op 6.800 euro. Aan het begin van het kalenderjaar stelt de Belastingdienst de drempel voor dat jaar vast.
Goed om te weten: vanaf 2027 komt er een nieuw belastingstelsel voor box 3. Dan betaalt u belasting over het werkelijke rendement op uw vermogen. Een lening (of andere schulden) hebben dan nog steeds invloed op de hoogte van uw vermogen.
Duurzame leningen en de belastingdienst
Ook het afsluiten van een duurzame of groene lening zoals GreenLoans voor het verduurzamen van uw koophuis heeft positieve gevolgen voor uw belastingaangifte.
Wat valt onder verduurzaming? Alles wat bijdraagt aan energiebesparing of het zelf opwekken van energie, zoals isolatie, een sedumdak, een warmtepomp, aansluiting op een warmtenet en natuurlijk zonnepanelen.
De rente op zo’n groene persoonlijke lening is volledig aftrekbaar van de inkomstenbelasting. De overheid stimuleert duurzame maatregelen ook via subsidies, zoals de Investeringssubsidie Duurzame Energie (ISDE). Ontdek op de energiesubsidiewijzer of u voor subsidie in aanmerking komt.
Voldoet u niet aan de voorwaarden voor de ISDE? Bereken hoeveel u kunt lenen met een groene lening via ons.
Tips voor geld lenen en de belastingdienst
Een lening afsluiten kan dus voordelig uitpakken voor uw belastingaangifte. We geven u een tweetal tips om zo slim mogelijk om te gaan met belastingvoordeel op uw lening.
- Houd bij het berekenen van de maandlasten van uw persoonlijke lening rekening met zowel het leenbedrag als de rente. U mag weliswaar de rente aftrekken in box 1, maar dat gaat op jaarbasis. Bij de belastingaangifte voert u de betaalde rente in bij de aftrekposten van het betreffende belastingjaar. Dat betekent dat u de rente als het ware voorschiet en later weer terugkrijgt via de Belastingdienst. Houd dus in uw maandbudget ook rekening met het te betalen rentebedrag.
- Om in aanmerking te komen voor de rente aftrek, moet u kunnen aantonen dat u de persoonlijke lening gebruikt voor de verbouwing/verduurzaming. Bewaar daarom alle rekeningen en bonnen die ermee te maken hebben. Het kan zijn dat de Belastingdienst erom vraagt.
